Er komt heel wat kijken bij het plannen van je eigen nalatenschap. Wat wil je bereiken in de toekomst? Wat wil je nalaten aan jouw erfgenamen, en hoeveel? Wie wil je eigenlijk benoemen tot jouw erfgenamen? Voorkomen dat zo min mogelijk richting de fiscus gaat, of vind je het belangrijker dat je nalatenschap terecht komt bij de mensen die je wilt, ongeacht de te betalen erfbelasting? Allemaal zaken om eens over na te denken.

Voor alle vragen die komen kijken bij het plannen van je nalatenschap en de mogelijkheden die je daarvoor hebt, is de Engelse term ‘Estate Planning’ in het leven geroepen. Een letterlijke vertaling van “het plannen van een nalatenschap”. Estate Planning houdt in dat gekeken wordt naar jouw situatie, de wensen rondom jouw nalatenschap en de mogelijkheden die je hebt om de doelen te bereiken.

Om te voorkomen dat de fiscus onnodig iets uit de nalatenschap verkrijgt, zijn er een aantal mogelijkheden om de nalatenschap fiscaal zo gunstig mogelijk te laten vererven.

Je kunt hierbij denken aan:

• het opmaken van een testament;
• het opstellen van een schenkingsplan;
• het maken of aanpassen van huwelijkse voorwaarden.

Uiteraard is het plannen van een nalatenschap maatwerk. Hoe je nalatenschap te plannen valt, is onder andere afhankelijk van het totale vermogen wat je bezit.

Hoe begin je eigenlijk met het plannen van jouw eigen nalatenschap? Daarvoor hebben wij globaal een stappenplan gemaakt.

Hierbij kun je denken aan het beschrijven van je spaarsaldi, eventuele polissen die uitkeren na overlijden en de waarde van de woning en eventuele hypotheekschuld. Bedenk ook voor jezelf wat jouw doel is qua vermogen. Hoeveel wil je nog sparen en waarvoor wil je nog sparen? Zou je eventueel eerder met pensioen willen en zo ja, hoeveel vermogen heb je daar eigenlijk voor nodig?

Je kunt voor jezelf eens nagaan wie je na jouw overlijden blij zou willen maken met wat vrijkomt uit jouw nalatenschap.

Misschien heb je al eens een testament op laten stellen, maar voldoet deze niet meer aan jouw huidige wensen. Daarnaast kan het ook zo zijn dat het testament helemaal niet meer fiscaal gunstig is.

Wanneer de financiële situatie het toelaat kan het ook aan te raden zijn om naast het opstellen van een testament een schenkingsplan op te stellen. Wil je iemand iets schenken wanneer je nog in leven bent en dit ook direct doen (schenken uit warme hand) of wil je dit juist op papier vast laten leggen en uit laten keren na jouw overlijden?

Je kunt je inmiddels wel voorstellen dat het plannen van een nalatenschap nog niet zo eenvoudig is. Het is verstandig wanneer je jouw wensen voor jezelf helder hebt, deze met de notaris te bespreken. Misschien is het opmaken van een testament al voldoende om jouw doel te bereiken of is het juist ook aan te raden om jaarlijks een schenking uit te voeren.