De voorwaarden voor een VBI zijn dat er tenminste 2 aandeelhouders moeten zijn, waarvan 1 van hen niet meer dan 90 procent van de aandelen mag houden. De VBI mag geen rechtstreekse beleggingen in onroerende zaken in Nederland hebben, geen onderhandse vorderingen hebben, geen onroerend goed, pensioenen of stamrechten op de balans hebben of beleggen in aangewezen bankproducten.

Een VBI kan interessant zijn voor een holdingvennootschap met veel overtollige liquide middelen of beleggingen, de directeur-grootaandeelhouder die zijn bedrijf (werkmaatschappij) heeft verkocht en uitsluitend liquide middelen of beleggingen houdt in zijn persoonlijke holding of voor mensen die een beleggingsvennootschap aanhouden in het buitenland, maar deze liever naar Nederland halen.

Wij helpen onze cliënten samen met de accountant/fiscaal adviseur, de bank en de vermogensbeheerders bij het tot stand brengen van de VBI. Vaak dient er een herstructurering plaats te vinden om de vrijgestelde status te verkrijgen. De beleggingen en liquide middelen kunnen bijvoorbeeld door een juridische afsplitsing in een afzonderlijke naamloze vennootschap (nv) worden ondergebracht of de bestaande besloten vennootschap (bv) dient te worden omgezet naar een nv met een collectieve belegging als enig statutair doel . Ook kunnen wij het open fonds voor algemene rekening inrichten voor onze cliënten.